河南建筑劳务公司税务筹划涉税风险分析财务外包财税合规

河南建筑劳务公司税务筹划涉税风险分析财务外包财税合规，

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（一）减轻企业税负压力，增强企业竞争力

近年来，建筑劳务企业竞争日益激烈，财税政策不断调整，税收筹划工作的重要性愈来愈凸显，特别是在新冠疫情常态化的新形势下，尽管国家陆续出台相关税收优惠政策，但对建筑企业的经营效益冲击依然较大。建筑业亟需通过科学、合理的税收筹划，充分利用相关优惠政策，依法合规降低企业税负，增强企业竞争力。

（二）规避涉税风险，依法合规经营

建筑劳务工程项目点多面广，周期长，涉及的税种、税率较多，涉税风险居高不下，税收筹划工作难度较大。只有通过科学、合理的税收筹划工作，防范各项涉税风险，持续提升依法纳税意识，才能保障企业的长治久安。

（三）发挥服务经营职能，提升企业管理水平

建筑劳务企业增值税等税种的税收筹划工作贯穿企业经营发展全过程，建立合理的税收筹划工作机制，可以提质增效，提高业财一体化工作的深度和广度，带动企业各项管理工作水平的提升。

（四）税收筹划工作动态调整不足，缺乏评价机制

虽然一些建筑劳务企业建立了具体的税收筹划工作机制，却未能做到“事中跟踪、事后评价”，未能根据外部环境的变化和工程项目实际执行的偏差进行动态调整，造成税收筹划工作无法达到预期效果。

（五）强化票管理

建筑劳务企业工程项目上下游合作单位较多，特别是进项税票种类繁多，涉税风险较高，票管理尤为重要。财务人员要认真对照上下游合同关系，明确票类型。

建筑劳务结合项目施工进度、***收支情况，及时收取进项票和开具销项票，进、销匹配，并及时申报纳税。

建筑劳务要加强进项票审查，要重点关注合同条款和税法规定，鉴别票真伪，核对票开具时间、抬头信息、购买方销售方信息、票专用章、票号码和代码等关键信息；妥善保管空白票、作废票及相关印章。

（六）兼顾全面，防范涉税风险

建筑劳务涉及的工程项目体量大，建设周期长，要求税收筹划工作全面准确，特别是除增值税及附加、企业所得税、个人所得税外，其他可能存在的相关税费也要认真筹划，实现全税种管理与监控。

对印花税要在合同书里合理制定初始合同金额，避免虚增合同金额，对电子合同、账簿、营业执照等不能漏项；由于各地区对环保税、水利基金等征收政策存在差异，因此在筹划阶段要摸清各地政策，与当地税务机关建立有效联系。

建筑劳务工程项目如果包括征迁等内容，应考虑耕地占用税、城镇土地使用及复垦可能产生的相关税费；提高对投融性质的工程项目和境外工程项目税收筹划工作的重视程度，必要时可以聘请外部专家，协助开展工作。